ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОВОЛЬСТВЕННОЕ СНАБЖЕНИЕ" ИНН:1106026191 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64902183 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года785493029616
11504 Основные средства на конец предыдущего года93029616169
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года785493029616
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года93029616169
12103 Запасы на конец отчетного года33824085839549
12104 Запасы на конец предыдущего года408583954930102
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года57570
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года553725860058651
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года586005603941224
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года291032100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года321012600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года335378291977
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года782919775392
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года130413520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65074111858100177
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11185810017776718
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72928121160109793
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12116010979376887
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года281546810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года468134400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года381556814440
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года568144402034
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года37510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года37510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года493217000050000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года700005000016967
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года197924544255302
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года454425530257835
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69113115442105353
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11544210530274853
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72928121160109793
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12116010979376887
21103 Выручка за отчетный год159155332381348390
21104 Выручка за предыдущий год332381348390288074
21203 Себестоимость продаж за отчетный год117251261148343029
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год261148285402287152
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41904712335361
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7123362988922
22103 Коммерческие расходы за отчетный год31582617750
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год61775576270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1032294585361
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год94585361922
23303 Проценты к уплате за отчетный год904374312099
23304 Проценты к уплате за предыдущий год743120991228
23403 Прочие доходы за отчетный год715610
23404 Прочие доходы за предыдущий год561013
23503 Прочие расходы за отчетный год321742593
23504 Прочие расходы за предыдущий год42593144
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-186716583179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16583179-437
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36417773
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41777311
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-3700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-186612412406
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12412406-448
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-186612410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год124124060
32003 Величина капитала на 31100010000
32007 Величина капитала на 31468134400
32008 Величина капитала на 31568144400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))186600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-186600
33003 Величина капитала на 31100010000
33007 Величина капитала на 31281546810
33008 Величина капитала на 31381556810
36003 Чистые активы на 3184857180
36004 Чистые активы на 31571844910
41103 Поступления – всего за отчетный год1453843713030
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14522400
41193 Прочие поступления за отчетный год16000
41203 Платежи – всего за отчетный год1708393910610
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1499533628370
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год874798070
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год851672310
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4824080
41293 Прочие платежи за отчетный год3141107780
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-25455-197580
42103 Поступления – всего за отчетный год30087100
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год30087100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год30056100
43103 Поступления – всего за отчетный год31643200000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год31643200000
43203 Платежи – всего за отчетный год1096400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1096400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год20679200000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-447658520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОВОЛЬСТВЕННОЕ СНАБЖЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОВОЛЬСТВЕННОЕ СНАБЖЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОВОЛЬСТВЕННОЕ СНАБЖЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1866)/Стоимость активов (72928) = -2.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОВОЛЬСТВЕННОЕ СНАБЖЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10322)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (117251+31582+0) = 6.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОВОЛЬСТВЕННОЕ СНАБЖЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10322)/Выручка (159155) = 6.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОВОЛЬСТВЕННОЕ СНАБЖЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1866)/Выручка (159155) = -1.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОВОЛЬСТВЕННОЕ СНАБЖЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОВОЛЬСТВЕННОЕ СНАБЖЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОВОЛЬСТВЕННОЕ СНАБЖЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОВОЛЬСТВЕННОЕ СНАБЖЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОВОЛЬСТВЕННОЕ СНАБЖЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.621

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.055

Индекс Альтмана Z = 3.872

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОВОЛЬСТВЕННОЕ СНАБЖЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (6.49%), рентабельность компании (-1.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДОВОЛЬСТВЕННОЕ СНАБЖЕНИЕ"