Общество с ограниченной ответственностью "СП-Сервис" ИНН:1106026339 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64905046 ОКВЭД:50.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года105000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года105000
12103 Запасы на конец отчетного года35000
12104 Запасы на конец предыдущего года135000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8051112374120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года666374120191
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1916381139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16381139144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85912754550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9644552590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9641275455259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года964455259335
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10679-404-166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-148-404-166171
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8581196859425
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1112859425164
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85811968590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11128594250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9641275455259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года964455259335
21103 Выручка за отчетный год3608372023222677
21104 Выручка за предыдущий год4182232226772052
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3136315422832672
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3683228326721667
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год472566390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4993950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год472566390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4993950
23503 Прочие расходы за отчетный год15151311
23504 Прочие расходы за предыдущий год15131111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год457551260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48426-60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45755126-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48426-6374

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СП-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СП-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СП-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (457)/Стоимость активов (964) = 47.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СП-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (472)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3136+0+0) = 15.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СП-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (472)/Выручка (3608) = 13.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СП-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (457)/Выручка (3608) = 12.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СП-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СП-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СП-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СП-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СП-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.474

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.474

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.124

Индекс Альтмана Z = 4.867

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СП-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (13.08%), рентабельность компании (12.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СП-Сервис"