ООО "ВОЛНА" ИНН:1106026427 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64906672 ОКВЭД:51.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2525306
12104 Запасы на конец предыдущего года25306284
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года499945625
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года94562515540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года691244735
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12447351883
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года59310945666
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1094566617707
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59310945666
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1094566617707
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4192815301
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28153014962
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4292915311
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29153114962
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года164803355
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80335512745
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года164803355
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80335512745
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59310945666
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1094566617707
21103 Выручка за отчетный год2155914821714
21104 Выручка за предыдущий год91482171427339
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2055800515086
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80051508620595
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10011436628
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год114366286744
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7671766240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1003764862
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37648626233
23503 Прочие расходы за отчетный год122591
23504 Прочие расходы за предыдущий год259130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год883514771
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35147716203
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1770954
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год709541241
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год712813817
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28138174962
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год712813817
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28138174962

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71)/Стоимость активов (593) = 11.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2055+0+0) = 4.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100)/Выручка (2155) = 4.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71)/Выручка (2155) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.723

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.616

Индекс Альтмана Z = 8.875

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (3.46), коэффициент текущей ликвидности (3.62), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (4.64%), рентабельность компании (3.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники