Общество с ограниченной ответственностью "Ислам" ИНН:1106026508 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64909156 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года300300300300
11504 Основные средства на конец предыдущего года300300300300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3003003000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3003003000
12103 Запасы на конец отчетного года281015201125540
12104 Запасы на конец предыдущего года15201125540278
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2810152011250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года152011255400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года311018201425840
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18201425840578
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года270515451183655
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15451183655379
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года405275242185
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года275242185199
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4052752420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2752421850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года311018201425840
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18201425840578
21103 Выручка за отчетный год247322072697914649
21104 Выручка за предыдущий год20726979146494337
21203 Себестоимость продаж за отчетный год230921951588863990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19515913239903814
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год164012119050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12116596590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год164012119050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12116596590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год164012119050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12116596590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16401211905659
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1211659659523

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ислам"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ислам"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ислам"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1640)/Стоимость активов (3110) = 52.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ислам"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1640)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23092+0+0) = 7.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ислам"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1640)/Выручка (24732) = 6.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ислам"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1640)/Выручка (24732) = 6.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ислам"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ислам"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ислам"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ислам"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ислам"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.773

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.527

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.527

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.679

Индекс Альтмана Z = 17.343

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ислам"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (6.94), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (6.63%), рентабельность компании (6.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ислам"