ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИНЕФТЕСПЕЦСТРОЙ" ИНН:1106026716 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33101839 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41873476816165175473
11504 Основные средства на конец предыдущего года47681616517547371110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41873476816165175473
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47681616517547371110
12103 Запасы на конец отчетного года662681110337475249971
12104 Запасы на конец предыдущего года111033747524997129699
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96575249713565963061
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24971356596306175598
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года100100100100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1736149843
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года361498435976
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3052221275399
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года22227539911769
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года165911136361110800123374
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года136361110800123374123142
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года207783184042172451198847
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184042172451198847194252
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7000700070007000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7000700070007000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2100210021002100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2100210021002100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года95114115602122137136455
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года115602122137136455141757
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104214124702131237145555
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года124702131237145555150857
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5-1091
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года109112
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5-1091
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года109112
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6331000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103564530194120553291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52999412055329143383
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года103564593504120553291
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59330412055329143383
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года207783184042172451198847
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года184042172451198847194252
21103 Выручка за отчетный год132304128867133205280186
21104 Выручка за предыдущий год128867133205280186247343
21203 Себестоимость продаж за отчетный год129648114816158375265576
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114815158375265576246131
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год265614051-2517014610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14052-25170146101212
22203 Управленческие расходы за отчетный год26732276203145622159
22204 Управленческие расходы за предыдущий год27620314562215922560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-24076-13569-56626-7549
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13568-56626-7549-21348
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год8531000
23303 Проценты к уплате за отчетный год419106500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1065000
23403 Прочие доходы за отчетный год734453329910460487394
23404 Прочие доходы за предыдущий год332991046048739476440
23503 Прочие расходы за отчетный год53550184894664651707
23504 Прочие расходы за предыдущий год18489466465170739683
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3931176134528138
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17713452813815557
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9551012835768
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10128357683154
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1844623130
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год462313056
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год15-198-11
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-1981114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год296194105422381
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9510542238112067
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год296194105422381
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9510542238112067
32003 Величина капитала на 317000700070007000
32006 Величина капитала на 312100210021002100
32007 Величина капитала на 31115602122137136455141757
32008 Величина капитала на 31124702131237145555150857
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))296095105522380
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)296095105522380
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))296095105522380
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)296095105522380
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2344866301537327682
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2344866301537327682
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2344866301537325000
33278 Дивиденды (ИТОГО)2344866301537325000
33003 Величина капитала на 317000700070007000
33006 Величина капитала на 312100210021002100
33007 Величина капитала на 3195114115602122137136455
33008 Величина капитала на 31104214124702131237145555
36003 Чистые активы на 31104214124702131237145555
36004 Чистые активы на 31124702131237145555150857
41103 Поступления – всего за отчетный год123395154809250740344875
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год116277138420210242327318
41193 Прочие поступления за отчетный год7118163894049817557
41203 Платежи – всего за отчетный год116482160187248397330027
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3803767132108590193655
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год41089441315582359047
41293 Прочие платежи за отчетный год37356477868398477325
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6913-5378234314848
42103 Поступления – всего за отчетный год85000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год85000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год85000
43103 Поступления – всего за отчетный год100001721300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год100001721300
43203 Платежи – всего за отчетный год17017118131217210981
43293 Прочие платежи за отчетный год17017000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-70175400-12172-10981
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1922-98293867

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИНЕФТЕСПЕЦСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИНЕФТЕСПЕЦСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИНЕФТЕСПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2961)/Стоимость активов (207783) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИНЕФТЕСПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-24076)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (129648+0+26732) = -15.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИНЕФТЕСПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-24076)/Выручка (132304) = -18.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИНЕФТЕСПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2961)/Выручка (132304) = 2.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИНЕФТЕСПЕЦСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИНЕФТЕСПЕЦСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИНЕФТЕСПЕЦСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИНЕФТЕСПЕЦСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИНЕФТЕСПЕЦСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.3

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.006

Индекс Альтмана Z = 3.198

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИНЕФТЕСПЕЦСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (-18.2%), рентабельность компании (2.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИНЕФТЕСПЕЦСТРОЙ"

Еще предприятия