ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСПЕЦТРАНС-2" ИНН:1106027283 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90401286 ОКВЭД:50.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17113862668
11504 Основные средства на конец предыдущего года3862668113
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1014297551673217375
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1277316737173758817
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года267368164286
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года368164286255
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12120105091692217729
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1352716927177299185
12103 Запасы на конец отчетного года24436219732165324610
12104 Запасы на конец предыдущего года21973216532461026728
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40899433355498423932
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43268555992187059848
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1120314933172542
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1720331725425428
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76538670287995451205
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66961805694905592004
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88658775379687668934
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года804889749666784101189
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000200020002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000200020002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3114-29003-34632-35341
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-21921-34632-35342-35409
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1114-27003-32632-33341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-19921-32632-33342-33409
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3500037500430000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года375004300000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7542009279
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года701037997
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года35075417004309279
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года37570431037997
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года72382911000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года38291100022000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45385555847960182364
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года555848021180214103335
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года9240721867868832
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года7217678588339166
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года546976284086416102196
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6283987025100047134501
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88658775379687668934
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года804889749666784101189
21103 Выручка за отчетный год288588286700278610242601
21104 Выручка за предыдущий год286700278610242601128323
21203 Себестоимость продаж за отчетный год261043248324264896270296
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год248324264896270296163815
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год275453837613714-27695
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3837613714-27695-35492
22203 Управленческие расходы за отчетный год22598219602080518268
22204 Управленческие расходы за предыдущий год21960208051826810288
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год494716416-7091-45963
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16416-7091-45963-45780
23203 Проценты к получению за отчетный год90222700
23204 Проценты к получению за предыдущий год227000
23303 Проценты к уплате за отчетный год38413122
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4131220
23403 Прочие доходы за отчетный год60482328444021955881
23404 Прочие доходы за предыдущий год32844402195588123791
23503 Прочие расходы за отчетный год44752328043145418394
23504 Прочие расходы за предыдущий год32805314541839422124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21541166421643-8498
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год166411643-8498-44113
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год976700
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1575603-3286885
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-6033286885110
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год54098-1418
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-33241897
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-2632-6982-6438567
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-3963-63885678817
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18807549570968
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1271169968-35409
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18807549570968
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1271169968-35409
32003 Величина капитала на 312000200020002000
32007 Величина капитала на 31-21921-34632-35342-35409
32008 Величина капитала на 31-19921-32632-33342-33409
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18807562971068
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18807562971068
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18807562971068
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18807562971068
33003 Величина капитала на 312000200020002000
33007 Величина капитала на 31-3114-29003-34632-35341
33008 Величина капитала на 31-1114-27003-32632-33341
36003 Чистые активы на 31-1114-27003-32632-33341
36004 Чистые активы на 31-19921-32632-33342-35409
41103 Поступления – всего за отчетный год334179409368278303264422
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год330207206253127971162227
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год493000
41193 Прочие поступления за отчетный год3479203115150332102195
41203 Платежи – всего за отчетный год320826405664309526291693
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год189790242397193493165618
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год112863763307595886220
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5300
41293 Прочие платежи за отчетный год18168869344007539855
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год133533704-31223-27271
42203 Платежи – всего за отчетный год1370000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1370000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-137022700
43103 Поступления – всего за отчетный год60008664543400035409
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год60000340000
43203 Платежи – всего за отчетный год8500873553200211024
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год85005500200011000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2500-70993199824385
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9483-3168775-2886

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСПЕЦТРАНС-2"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСПЕЦТРАНС-2"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСПЕЦТРАНС-2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18807)/Стоимость активов (88658) = 21.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСПЕЦТРАНС-2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4947)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (261043+0+22598) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСПЕЦТРАНС-2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4947)/Выручка (288588) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСПЕЦТРАНС-2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18807)/Выручка (288588) = 6.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСПЕЦТРАНС-2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСПЕЦТРАНС-2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСПЕЦТРАНС-2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСПЕЦТРАНС-2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСПЕЦТРАНС-2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.351

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.212

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.243

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.012

Индекс Альтмана Z = 4.614

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСПЕЦТРАНС-2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (1.71%), рентабельность компании (6.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСПЕЦТРАНС-2"