ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙКОМПЛЕКТ" ИНН:1106027357 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90402831 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года152551716219453
11504 Основные средства на конец предыдущего года171621945319237
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года152551716219453
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года171621945319237
12103 Запасы на конец отчетного года666
12104 Запасы на конец предыдущего года666
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года183161455511798
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года145551179816356
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2259477462
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4774622102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года205811503812266
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года150381226618464
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года358373220031719
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года322003171937701
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года326953019930985
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года301993098530686
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31432002734
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20027347015
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31432002734
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20027347015
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года358373220031719
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года322003171937701
21103 Выручка за отчетный год166541165112169
21104 Выручка за предыдущий год116511216927606
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11425921110001
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92111000117529
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год522924402168
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2440216810077
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год522924402168
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2440216810077
23403 Прочие доходы за отчетный год4100
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год8007192168
23504 Прочие расходы за предыдущий год7192168397
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год443317310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год173109680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5363200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год389714110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год141109680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3897)/Стоимость активов (35837) = 10.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5229)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11425+0+0) = 45.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5229)/Выручка (16654) = 31.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3897)/Выручка (16654) = 23.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.487

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.402

Индекс Альтмана Z = 15.305

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.72), коэффициент быстрой ликвидности (6.55), коэффициент текущей ликвидности (6.55), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (31.4%), рентабельность компании (23.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙКОМПЛЕКТ"