ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМИУС" ИНН:1106027460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90404296 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1025
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1025
12103 Запасы на конец отчетного года559661
12104 Запасы на конец предыдущего года6610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64945515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55152085
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9464
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6465
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71476240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62402150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71576250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62502175
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1890-2276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2276-2144
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года103100
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года10043
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года103100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10043
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года99
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года99
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89358417
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года84174267
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89448426
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84264276
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71576250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62502175
21103 Выручка за отчетный год1033977
21104 Выручка за предыдущий год39772130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год973850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38506133
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6127
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год127-4003
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6127
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год127-4003
23503 Прочие расходы за отчетный год67
23504 Прочие расходы за предыдущий год76
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120-4009
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120-4047

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМИУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМИУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМИУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (7157) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМИУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (97+0+0) = 6.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМИУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (103) = 5.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМИУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (103) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМИУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМИУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМИУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМИУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМИУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.25

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.209

Индекс Альтмана Z = -1.859

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМИУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (5.83%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМИУС"

Еще предприятия