ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСПА-СЕРВИС" ИНН:1106027477 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90404480 ОКВЭД:74.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года814
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1428
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года814
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1428
12103 Запасы на конец отчетного года4330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34121207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12071241
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1669
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года669255
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38461876
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18761496
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38551890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18901524
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1704-644
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-644490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18142360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23601034
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года337174
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21512534
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25341034
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38551890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18901524
21103 Выручка за отчетный год73028242
21104 Выручка за предыдущий год82429587
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72517525
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год75258191
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51717
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7171396
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51717
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7171396
23403 Прочие доходы за отчетный год12671519
23404 Прочие доходы за предыдущий год15190
23503 Прочие расходы за отчетный год13241777
23504 Прочие расходы за предыдущий год177719
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6459
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4591377
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год202228
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год238153
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-208231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2211224

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСПА-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСПА-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСПА-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-208)/Стоимость активов (3855) = -5.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСПА-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7251+0+0) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСПА-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (7302) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСПА-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-208)/Выручка (7302) = -2.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСПА-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСПА-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСПА-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСПА-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСПА-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.527

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.792

Индекс Альтмана Z = 4.099

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСПА-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (1.79), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (0.7%), рентабельность компании (-2.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСПА-СЕРВИС"