ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ СЕРВИС" ИНН:1106027519 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90405232 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17463121485842
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года121485842316
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1183252
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3252197
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17581121805894
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121805894513
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17581121805894
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121805894513
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-583-862-1391
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-862-1391-456
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18164130427285
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года130427285969
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18164130427285
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года130427285969
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17581121805894
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121805894513
21103 Выручка за отчетный год6988788510979
21104 Выручка за предыдущий год7885109790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6395695211432
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6952114320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год593933-453
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год933-4530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год593933-453
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год933-4530
23403 Прочие доходы за отчетный год300
23503 Прочие расходы за отчетный год318404485
23504 Прочие расходы за предыдущий год4044850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год278529-938
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год529-9380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год278529-938
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год529-9380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (278)/Стоимость активов (17581) = 1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (593)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6395+0+0) = 9.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (593)/Выручка (6988) = 8.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (278)/Выручка (6988) = 3.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.032

Индекс Альтмана Z = -0.09

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (8.49%), рентабельность компании (3.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ СЕРВИС"