Общество с ограниченной ответственностью "ГлобалАвто" ИНН:1106027741 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90409141 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года148221412799
11504 Основные средства на конец предыдущего года214127990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года148221412799
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года214127990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года919219210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2192090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2029
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года921221210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22120929
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года240423613009
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2361300929
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1190999433
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101243329
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года87013002500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года130025000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3446276
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года121413622576
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года134925760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года240423613009
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2361300929
21103 Выручка за отчетный год252441853601
21104 Выручка за предыдущий год418536010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год249734692477
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3469247729
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год277161124
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7161124-29
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год277161124
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7161124-29
23403 Прочие доходы за отчетный год22900
23404 Прочие доходы за предыдущий год1300
23503 Прочие расходы за отчетный год152525
23504 Прочие расходы за предыдущий год252516
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2416911099
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7041099-45
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год63125102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1251020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год178566997
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год579997-45

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГлобалАвто"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГлобалАвто"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГлобалАвто"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (178)/Стоимость активов (2404) = 7.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГлобалАвто"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2497+0+0) = 1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГлобалАвто"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (2524) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГлобалАвто"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (178)/Выручка (2524) = 7.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГлобалАвто"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГлобалАвто"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГлобалАвто"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГлобалАвто"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГлобалАвто"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.24

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.98

Индекс Альтмана Z = 3.517

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГлобалАвто"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (1.07%), рентабельность компании (7.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГлобалАвто"