Профессиональное Аварийно-спасательное формирование Общества с ограниченной ответственностью "Межрегиональный центр противофонтанной безопасности" ИНН:1106028008 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90413220 ОКВЭД:11.20.4

Бухгалтерский баланс, руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года105954513801100
11504 Основные средства на конец предыдущего года145087011000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года105954513801100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года145087011000
12103 Запасы на конец отчетного года216675428422350
12104 Запасы на конец предыдущего года133110021650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года260976722424017131
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года238646871582410
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года175000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года324033281795590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года817864453694
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2118300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года332759413526025071
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года333744312335814
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года343354863663926171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года348253002445814
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101250010131013
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1012500101315
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года212492672088811065
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2167665511098-11
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года222617672190012078
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22689155121104
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года193447546305900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года398604859000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года193447546305900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года398604859000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10139243101097043
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8150097529710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10139243101098193
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8150097644810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года343354863663926171
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года348253002445814
21103 Выручка за отчетный год914298169602061295
21104 Выручка за предыдущий год96019599612790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год894341718372744860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79046497447790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19956451229316435
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16973102165000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19956451229316435
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16973102165000
23203 Проценты к получению за отчетный год1174400
23303 Проценты к уплате за отчетный год3411637550
23304 Проценты к уплате за предыдущий год37738100
23403 Прочие доходы за отчетный год10547030320
23404 Прочие доходы за предыдущий год3726600
23503 Прочие расходы за отчетный год195280516972099
23504 Прочие расходы за предыдущий год261821321057
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1811091287314336
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1401477414395-7
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24627830953260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год326454832860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-427387977811076
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1075022611109-7
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-427387977811076
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1075022611109-7
32003 Величина капитала на 31101250000
32007 Величина капитала на 312167665500
32008 Величина капитала на 312268915500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42738800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)42738800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42738800
33218 Убыток (ИТОГО)42738800
33003 Величина капитала на 31101250000
33007 Величина капитала на 312124926700
33008 Величина капитала на 312226176700
36003 Чистые активы на 312226176700
36004 Чистые активы на 312268915500
41103 Поступления – всего за отчетный год10137278700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8666364500
41193 Прочие поступления за отчетный год1470914200
41203 Платежи – всего за отчетный год11363156100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1909004500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4372060700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3732206800
41293 Прочие платежи за отчетный год1349884100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1225877400
43203 Платежи – всего за отчетный год37582800
43293 Прочие платежи за отчетный год37582800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год37582800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1263460200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-427387)/Стоимость активов (34335486) = -1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1995645)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (89434171+0+0) = 2.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1995645)/Выручка (91429816) = 2.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-427387)/Выручка (91429816) = -0.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.674

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.844

Индекс Альтмана Z = 6.285

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (2.89), коэффициент текущей ликвидности (3.11), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (2.18%), рентабельность компании (-0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники