ООО "Севертранспром" ИНН:1106028150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90414768 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56899254510
11504 Основные средства на конец предыдущего года2545100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года56899254510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2545100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5287122097305
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2209730510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года556410681
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года106815
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5843523165306
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2316530615
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11533448616306
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4861630615
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69374750283
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года475028315
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года19455266530
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2665300
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3841010
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года57865266540
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2665400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50532172120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1721200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года505321721223
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17212230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11533448616306
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4861630615
21103 Выручка за отчетный год86438110749300
21104 Выручка за предыдущий год1107493000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7685010601019
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год106010190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год95884739281
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47392810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95884739281
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47392810
23304 Проценты к уплате за предыдущий год269000
23403 Прочие доходы за отчетный год9271960
23404 Прочие доходы за предыдущий год719600
23503 Прочие расходы за отчетный год2547375913
23504 Прочие расходы за предыдущий год3759130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год71335486268
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54862680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2067460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год74600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69274740268
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47402680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6927)/Стоимость активов (115334) = 6.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9588)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76850+0+0) = 12.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9588)/Выручка (86438) = 11.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6927)/Выручка (86438) = 8.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.064

Индекс Альтмана Z = 1.132

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.132<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (11.09%), рентабельность компании (8.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники