ООО "СТАНДАРТ" ИНН:1106028248 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90415905 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года241059004010
12104 Запасы на конец предыдущего года590040105410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24122680620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2680620488
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года482285804630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года858046305898
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года482285804630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года858046305898
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10180110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180110485
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года325084004520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года840045205413
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года156200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года481284004520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года840045205413
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года482285804630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года858046305898
21103 Выручка за отчетный год689576510866335
21104 Выручка за предыдущий год651086635380473
21203 Себестоимость продаж за отчетный год579475425653068
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год542565306861902
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год110101085213267
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год108521328518571
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год110101085213267
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год108521328518571
23503 Прочие расходы за отчетный год1101000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год108521328518571
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год108521328518571

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4822) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11010)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57947+0+0) = 19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11010)/Выручка (68957) = 15.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (68957) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.326

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 2.141

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.141<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (15.97%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники