ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ПРОМТЕКС" ИНН:1106028544 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38661098 ОКВЭД:11.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года262830
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года8300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2628393
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года83930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4047541984
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года754198471
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37290141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года290141475
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года151925
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года19250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45610632159
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10632159546
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71811462252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11462252546
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10001000500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-574140482
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14048237
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42611401482
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11401482537
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года222
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года220
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года222
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2904768
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47689
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2904768
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47689
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71811462252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11462252546
21104 Выручка за предыдущий год100024041268
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год140318001169
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-40360499
22203 Управленческие расходы за отчетный год88900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-889-403604
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-40360499
23503 Прочие расходы за отчетный год42243
23504 Прочие расходы за предыдущий год224344
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-893-425561
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-42556155
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год224
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год240
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год179830
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год8300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-714-342445
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-34244537
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-714-342445
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-34244537
32003 Величина капитала на 31100000
32007 Величина капитала на 3114000
32008 Величина капитала на 31114000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))71400
33218 Убыток (ИТОГО)71400
33003 Величина капитала на 31100000
33007 Величина капитала на 3157400
33008 Величина капитала на 3142600
41203 Платежи – всего за отчетный год60300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22400
41293 Прочие платежи за отчетный год22600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-60300
43103 Поступления – всего за отчетный год35000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год35000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год35000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период25300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ПРОМТЕКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ПРОМТЕКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ПРОМТЕКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-714)/Стоимость активов (718) = -99.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ПРОМТЕКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-889)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+889) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ПРОМТЕКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-889)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ПРОМТЕКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-714)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ПРОМТЕКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ПРОМТЕКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ПРОМТЕКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ПРОМТЕКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ПРОМТЕКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.231

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.994

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.244

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.459

Индекс Альтмана Z = -8.553

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ПРОМТЕКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.52), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ПРОМТЕКС"