ООО "РайтПост" ИНН:1106028657 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38662287 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7103490
11504 Основные средства на конец предыдущего года34900
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7103950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13201133756
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1212756235
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года611186566
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18656661
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года193113191322
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13981322451
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года264217151322
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17941322451
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года182911161055
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11161055184
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года812599267
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года678267232
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года812599267
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года678267267
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года264217151322
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17941322451
21103 Выручка за отчетный год11923103288230
21104 Выручка за предыдущий год1032882302277
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1061693377160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год933771602069
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13079911070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9911070208
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13079911070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9911070208
23503 Прочие расходы за отчетный год1226625
23504 Прочие расходы за предыдущий год662534
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11859251045
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9251045174
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11859251045
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9251045174

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1185)/Стоимость активов (2642) = 44.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1307)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10616+0+0) = 12.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1307)/Выручка (11923) = 10.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1185)/Выручка (11923) = 9.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.424

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.449

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.449

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.252

Индекс Альтмана Z = 9.627

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.75), коэффициент быстрой ликвидности (2.38), коэффициент текущей ликвидности (2.38), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (10.96%), рентабельность компании (9.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники