ООО "Тск Вэк" ИНН:1106028777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38664398 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года260026000
11504 Основные средства на конец предыдущего года260000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года260026000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года260000
12103 Запасы на конец отчетного года52131760
12104 Запасы на конец предыдущего года17600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года508474154722164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41504221640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86561234
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года612340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года569254233522198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42292221980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года595254493522198
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44892221980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года334633104821181
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31038211810
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года94815180
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года151800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года94815180
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года151800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25114116691017
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1163610170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25114123691017
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1233610170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года595254493522198
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44892221980
21103 Выручка за отчетный год400824047123311
21104 Выручка за предыдущий год40471233110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3732185551762
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год859817620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27613191621549
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31873215490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27613191621549
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31873215490
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6400
23503 Прочие расходы за отчетный год16950
23504 Прочие расходы за предыдущий год9500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27453175721549
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31714215490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24374378
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3743780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27213138321171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31340211710

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2721)/Стоимость активов (59525) = 4.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2761)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37321+0+0) = 7.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2761)/Выручка (40082) = 6.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2721)/Выручка (40082) = 6.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.534

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.284

Индекс Альтмана Z = 5.31

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.06), коэффициент текущей ликвидности (2.27), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (6.89%), рентабельность компании (6.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники