Общество с ограниченной ответственностью "Неразрушающий Контроль-Сервис" ИНН:1106028921 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38667209 ОКВЭД:74.30.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года83308231
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года830231
12104 Запасы на конец предыдущего года1851408
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122215465
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16046552
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года481203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8120416
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1260809
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года426076
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1267431117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5091117307
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года35400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71543454
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года364455-62
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55200663
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года145662369
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года550663
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1450369
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1267431117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5091117307
21103 Выручка за отчетный год2888421456
21104 Выручка за предыдущий год84214578
21203 Себестоимость продаж за отчетный год740850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год202078
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2140606
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6400-70
22203 Управленческие расходы за отчетный год1597030
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5028500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год550606
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1380-70
23503 Прочие расходы за отчетный год505286
23504 Прочие расходы за предыдущий год52862
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год860-72
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год587520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год86521-72
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год865210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Неразрушающий Контроль-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Неразрушающий Контроль-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Неразрушающий Контроль-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (126) = 3.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Неразрушающий Контроль-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74+0+159) = 23.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Неразрушающий Контроль-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (288) = 19.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Неразрушающий Контроль-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (288) = 1.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Неразрушающий Контроль-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Неразрушающий Контроль-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Неразрушающий Контроль-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Неразрушающий Контроль-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Неразрушающий Контроль-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.563

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.291

Индекс Альтмана Z = 5.448

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Неразрушающий Контроль-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (2.29), коэффициент текущей ликвидности (2.29), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (19.1%), рентабельность компании (1.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Неразрушающий Контроль-Сервис"