ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУН" ИНН:1106028946 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38667416 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года76760
11504 Основные средства на конец предыдущего года7600
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года133412410
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года12419600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14101317971
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13179601
12103 Запасы на конец отчетного года4902090
12104 Запасы на конец предыдущего года20900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1003989443463
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года89443391110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1052991563475
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года91563403117
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11939104734446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104734363118
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5354-4964-3666
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4964-36237
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года283283223
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3283223110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года283283223
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3283223110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года732167433007
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года674329980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года994483661882
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года836617651
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17265151094889
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1510947631
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11939104734446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104734363118
21103 Выручка за отчетный год648280000
21104 Выручка за предыдущий год800000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год635891540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91543590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год124-11540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1154-3590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год124-1154-359
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1154-3590
23303 Проценты к уплате за отчетный год558395133
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3951240
23503 Прочие расходы за отчетный год401274093
23504 Прочие расходы за предыдущий год12740394
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-474-1676-4585
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1676-4522-4
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-84-3350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-335-8940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-390-1341-3673
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1341-3628-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-390)/Стоимость активов (11939) = -3.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6358+0+0) = 1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (124)/Выручка (6482) = 1.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-390)/Выручка (6482) = -6.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.31

Индекс Альтмана Z = -0.38

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.45), рентабельность продукции (1.91%), рентабельность компании (-6.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУН"