Общество с ограниченной ответственностью "Авант" ИНН:1106029072 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38669823 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года649393466937945
11504 Основные средства на конец предыдущего года346693794526700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года649393466937945
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года346693794526700
12103 Запасы на конец отчетного года769125263889
12104 Запасы на конец предыдущего года25263889135
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года490100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1004870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года359141603512855
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16035128553
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года150000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12864568
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4568182
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года897748573
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года748573524
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года462782086417385
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20864173855714
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1112175553355330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года555335533032414
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года308181710911640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1710911640-1643
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года308281711911650
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1711911650-1633
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года362413476739466
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года347673946633842
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года362413476739466
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года347673946633842
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3550100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4414832924214
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32924214105
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4414836474214
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36474214205
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1112175553355330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года555335533032414
21103 Выручка за отчетный год2033363923162151
21104 Выручка за предыдущий год39231621510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1745142617944990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2617944990647
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год288221305217161
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1305217161-647
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год288221305217161
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1305217161-647
23204 Проценты к получению за предыдущий год7900
23303 Проценты к уплате за отчетный год367748455055
23304 Проценты к уплате за предыдущий год48455055716
23403 Прочие доходы за отчетный год1767412019111
23404 Прочие доходы за предыдущий год120191110
23503 Прочие расходы за отчетный год476421778674
23504 Прочие расходы за предыдущий год21778674280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38055731012543
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год731012543-1643
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год723714622509
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год146225090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3081858489997
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58489997-1643
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3081858489997
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год58489997-1643

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Авант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Авант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Авант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30818)/Стоимость активов (111217) = 27.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Авант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28822)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (174514+0+0) = 16.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Авант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28822)/Выручка (203336) = 14.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Авант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30818)/Выручка (203336) = 15.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Авант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Авант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.277

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.342

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.383

Индекс Альтмана Z = 3.728

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Авант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (14.17%), рентабельность компании (15.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Авант"