ООО "БРАТСКИЙ КОНГЛОМЕРАТ" ИНН:1106029097 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38669929 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года324255320
11504 Основные средства на конец предыдущего года2553200
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1280
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года336264337
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2643370
12103 Запасы на конец отчетного года2362852
12104 Запасы на конец предыдущего года603510
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года671383155
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3831550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года411516
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1516498
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7591026223
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1001222498
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10951289560
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1265560498
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8228-67730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6798-40640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7728-6273-3564
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6298-3564463
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года287629792640
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года302926400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года287629792640
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года302926400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года146514281096
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года137810960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44823155388
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года315638735
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года594745841484
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4534148435
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10951289560
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1265560498
21103 Выручка за отчетный год70386431536
21104 Выручка за предыдущий год64315360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год508256703651
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5695127435
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1956761-3115
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год736-738-35
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год514180
22203 Управленческие расходы за отчетный год185628350
22204 Управленческие расходы за предыдущий год28359600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62-2079-3115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2104-3116-35
23303 Проценты к уплате за отчетный год349447127
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4471270
23404 Прочие доходы за предыдущий год4190
23503 Прочие расходы за отчетный год1059213794
23504 Прочие расходы за предыдущий год2137942
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1346-2698-4027
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2723-4028-37
24604 Прочее за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1346-2708-4027
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2733-4028-37
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1346-27080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2733-40280
32003 Величина капитала на 3150000
32007 Величина капитала на 31-679800
32008 Величина капитала на 31-629800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))134600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)134600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))134600
33218 Убыток (ИТОГО)134600
33003 Величина капитала на 3150000
33007 Величина капитала на 31-822800
33008 Величина капитала на 31-772800
36003 Чистые активы на 31-772800
36004 Чистые активы на 31-629800
41103 Поступления – всего за отчетный год773800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год769900
41193 Прочие поступления за отчетный год3900
41203 Платежи – всего за отчетный год742700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год302200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год154800
41293 Прочие платежи за отчетный год285700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год31100
43103 Поступления – всего за отчетный год20000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год20000
43203 Платежи – всего за отчетный год47800
43293 Прочие платежи за отчетный год47800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-27800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1346)/Стоимость активов (1095) = -122.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5082+38+1856) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62)/Выручка (7038) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1346)/Выручка (7038) = -19.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -7.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.229

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.876

Х5 = Выручка/Активы = 6.427

Индекс Альтмана Z = -1.251

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-7.06), рентабельность продукции (0.88%), рентабельность компании (-19.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники