ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АСЛАДОР ОЙЛ" ИНН:1106029202 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38671949 ОКВЭД:11.10.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года346836333421315742
11504 Основные средства на конец предыдущего года3334213157420
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1042677458
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6774580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года347878334098316200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3340983162000
12103 Запасы на конец отчетного года59830
12104 Запасы на конец предыдущего года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2041365757639
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3657576380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4132832284
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28323850
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года109
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30533198257732
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31983577320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года350931366080373932
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3660813739320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4536-2943-1914
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2942-19140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4526-2933-1904
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2932-19040
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года310000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года310000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года34342083182
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20831820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года352023365705372654
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3657053726540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года355457365913375836
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3659133758360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года350931366080373932
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3660813739320
23203 Проценты к получению за отчетный год107400
23303 Проценты к уплате за отчетный год12612682
23304 Проценты к уплате за предыдущий год126820
23503 Прочие расходы за отчетный год290711212290
23504 Прочие расходы за предыдущий год112022900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1959-1247-2372
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1246-23720
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год273116
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год41160
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год365218458
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3564580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1594-1029-1914
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-890-19140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1594-1029-1914
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-890-19140
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31-2942-19140
32008 Величина капитала на 31-2932-19040
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))159410291914
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)159410291914
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))159410291914
33218 Убыток (ИТОГО)159410291914
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 31-4536-2943-1914
33008 Величина капитала на 31-4526-2933-1904
36003 Чистые активы на 31-4526-2933-1904
36004 Чистые активы на 31-2932-19040
41103 Поступления – всего за отчетный год7605297023
41193 Прочие поступления за отчетный год7605297023
41203 Платежи – всего за отчетный год284739843037
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25446538926
41293 Прочие платежи за отчетный год3027446868
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2771351986-3014
42103 Поступления – всего за отчетный год107400
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год107400
42203 Платежи – всего за отчетный год1271237470
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1271237470
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-197-237470
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-279102823986

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1594)/Стоимость активов (350931) = -0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1594)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.013

Индекс Альтмана Z = -6.591

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники