Общество с ограниченной ответственностью "Артель-Сервис" ИНН:1106029266 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38672340 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года68470
11504 Основные средства на конец предыдущего года4700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года68470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4802900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года427999
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года79990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52236999
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года369990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59041699
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года416990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47319010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года190100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11722689
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года226890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11722689
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года226890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59041699
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года416990
21103 Выручка за отчетный год1169580316037
21104 Выручка за предыдущий год803160370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1121778515998
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год785159980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47818039
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год180390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47818039
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год180390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47818039
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год180390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47818039
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год180390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Артель-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Артель-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Артель-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (478)/Стоимость активов (590) = 81.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Артель-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (478)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11217+0+0) = 4.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Артель-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (478)/Выручка (11695) = 4.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Артель-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (478)/Выручка (11695) = 4.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Артель-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Артель-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Артель-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Артель-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Артель-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.686

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.81

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.81

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.043

Индекс Альтмана Z = 16.829

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Артель-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (4.46), коэффициент текущей ликвидности (4.46), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (4.09%), рентабельность компании (4.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Артель-Сервис"