ООО "ТрансСтройСервис" ИНН:1106029330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38673167 ОКВЭД:45.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года271399513
11504 Основные средства на конец предыдущего года3995130
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года273399513
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3995130
12104 Запасы на конец предыдущего года6200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4640148515616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года148615616502
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61614713
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6147134
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4701216116329
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года216216329506
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4974256116842
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года256116842506
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года95321741891
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2174189138
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года-800
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года402938314951
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38314951468
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года402938314951
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38314951468
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4974256116842
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года256116842506
21103 Выручка за отчетный год1107058902141422
21104 Выручка за предыдущий год58902141422521
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1069958593139394
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58593139394486
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3713092028
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год309202835
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3713092028
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год309202835
23403 Прочие доходы за отчетный год281224320252
23404 Прочие доходы за предыдущий год22432025296
23503 Прочие расходы за отчетный год269224920251
23504 Прочие расходы за предыдущий год22492025196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3833032029
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год303202935
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7161406
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год614067
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3122421623
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год242162328

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (312)/Стоимость активов (4974) = 6.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (371)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10699+0+0) = 3.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (371)/Выручка (11070) = 3.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (312)/Выручка (11070) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.237

Индекс Альтмана Z = 1.857

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.857<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (3.35%), рентабельность компании (2.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники