ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТОЛЕТНЫЙ КОМПЛЕКС "ВЗЛЕТ" ИНН:1106029428 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38674161 ОКВЭД:71.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года890971076670
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года10766700
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3053050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года89097107972305
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1079723050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11126128425054
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1284250540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1112612843163662
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года128431636620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100223120815163967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1208151639670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года707-414-1204
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-414-12040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года807-314-1104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-314-11040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года94919115647165060
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1156471650600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4497548211
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5482110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года99416121129165071
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1211291650710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100223120815163967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1208151639670
21103 Выручка за отчетный год34942292240
21104 Выручка за предыдущий год2922400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24598184640
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1846400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10344107600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1076000
22203 Управленческие расходы за отчетный год12312236
22204 Управленческие расходы за предыдущий год122360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1022110638-36
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10638-360
23204 Проценты к получению за предыдущий год252950580
23303 Проценты к уплате за отчетный год8532116656529
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1166565290
23403 Прочие доходы за отчетный год88971500
23404 Прочие доходы за предыдущий год15000
23503 Прочие расходы за отчетный год84146450
23504 Прочие расходы за предыдущий год64500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21721007-1507
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1007-15070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7182110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-3050305
24603 Прочее за отчетный год2862
24604 Прочее за предыдущий год620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1121790-1204
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год790-12040
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1121790-1204
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год790-12040
32003 Величина капитала на 311001000
32007 Величина капитала на 31-414-12040
32008 Величина капитала на 31-314-11040
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11217900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11217900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11217900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11217900
33003 Величина капитала на 311001000
33007 Величина капитала на 31707-4140
33008 Величина капитала на 31807-3140
36003 Чистые активы на 31807-3140
36004 Чистые активы на 31-314-11040
41103 Поступления – всего за отчетный год46272294440
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год42833117120
41193 Прочие поступления за отчетный год3439177320
41203 Платежи – всего за отчетный год14143179320
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3223132450
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год53650
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год715229260
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4031500
41293 Прочие платежи за отчетный год331215460
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год32129115120
43103 Поступления – всего за отчетный год887010
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год887000
43203 Платежи – всего за отчетный год41000174000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год41000174000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-32130-173990
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1-50

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТОЛЕТНЫЙ КОМПЛЕКС "ВЗЛЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТОЛЕТНЫЙ КОМПЛЕКС "ВЗЛЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТОЛЕТНЫЙ КОМПЛЕКС "ВЗЛЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1121)/Стоимость активов (100223) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТОЛЕТНЫЙ КОМПЛЕКС "ВЗЛЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24598+0+123) = 41.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТОЛЕТНЫЙ КОМПЛЕКС "ВЗЛЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10221)/Выручка (34942) = 29.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТОЛЕТНЫЙ КОМПЛЕКС "ВЗЛЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1121)/Выручка (34942) = 3.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТОЛЕТНЫЙ КОМПЛЕКС "ВЗЛЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТОЛЕТНЫЙ КОМПЛЕКС "ВЗЛЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТОЛЕТНЫЙ КОМПЛЕКС "ВЗЛЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТОЛЕТНЫЙ КОМПЛЕКС "ВЗЛЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТОЛЕТНЫЙ КОМПЛЕКС "ВЗЛЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 0.625

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТОЛЕТНЫЙ КОМПЛЕКС "ВЗЛЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (29.25%), рентабельность компании (3.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРТОЛЕТНЫЙ КОМПЛЕКС "ВЗЛЕТ"