ООО СТРОИТЕЛЬНО-ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "КОМИНЕФТЕГАЗСТРОЙ" ИНН:1106029467 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38674592 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года412500
11504 Основные средства на конец предыдущего года28200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года412500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28200
12103 Запасы на конец отчетного года1970031111291
12104 Запасы на конец предыдущего года338012910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101351558964879
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5589648790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2543334055
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13240550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1235945904010225
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59408102250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1277195904010225
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59690102250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29725535486
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5354860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года97994585059739
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5915597390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года97994585059739
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5915597390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1277195904010225
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59690102250
21103 Выручка за отчетный год95551962978293
21104 Выручка за предыдущий год9629782930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80282545387669
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5453876690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1526941759624
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год417596240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1526941759624
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год417596240
23403 Прочие доходы за отчетный год6600
23503 Прочие расходы за отчетный год116054110229
23504 Прочие расходы за предыдущий год41102290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3730657595
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6575950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год104600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2684657595
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5265950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2684)/Стоимость активов (127719) = 2.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15269)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80282+0+0) = 19.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15269)/Выручка (95551) = 15.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2684)/Выручка (95551) = 2.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.2

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.303

Индекс Альтмана Z = 1.893

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.893<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (15.98%), рентабельность компании (2.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники