ООО "КОМИНЕФТЕПРОДУКТ" ИНН:1106029724 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12876499 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года235867340789
12104 Запасы на конец предыдущего года76337890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года326007764518817
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77352188170
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года650650650
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6506500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года180311110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года586398574620300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85746203000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года586398574620300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года85746203000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года999
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года223196760337
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года67603370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года223286768346
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года67693450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27219722021
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года197220210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года360397700617933
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77006179330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года363117897819954
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78978199540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года586398574620300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года85747203000
21103 Выручка за отчетный год5416712412816848
21104 Выручка за предыдущий год124128168480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5152812196016613
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год121960166130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26392168235
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21682350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26392168235
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21682350
23503 Прочие расходы за отчетный год70163040
23504 Прочие расходы за предыдущий год630400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19381538195
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15381950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1074124939
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1249390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год864289156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2891560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год864289156
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2891560
32003 Величина капитала на 31990
32007 Величина капитала на 313373370
32008 Величина капитала на 313463460
43203 Платежи – всего за отчетный год701-6300
43293 Прочие платежи за отчетный год701-6300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год701-6300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период701-6300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (864)/Стоимость активов (58639) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2639)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51528+0+0) = 5.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2639)/Выручка (54167) = 4.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (864)/Выручка (54167) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.615

Индекс Альтмана Z = 3.442

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (4.87%), рентабельность компании (1.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия