Общество с ограниченной ответственностью ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРАВОВОЙ ЭКСПЕРТ" ИНН:1106029763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12876565 ОКВЭД:70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6253121
12104 Запасы на конец предыдущего года2531210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54354167
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3531670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54353167
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3531670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года43078
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5330088
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года300880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15379
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15379
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54353167
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3531670
21103 Выручка за отчетный год117914631064
21104 Выручка за предыдущий год146310640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7049680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9685930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4754951064
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4954710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год475495471
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4954710
23503 Прочие расходы за отчетный год333114328
23504 Прочие расходы за предыдущий год1143280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год142381143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3811430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год142381143
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3811430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1420143
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРАВОВОЙ ЭКСПЕРТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРАВОВОЙ ЭКСПЕРТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРАВОВОЙ ЭКСПЕРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (142)/Стоимость активов (54) = 262.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРАВОВОЙ ЭКСПЕРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (475)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (704+0+0) = 67.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРАВОВОЙ ЭКСПЕРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (475)/Выручка (1179) = 40.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРАВОВОЙ ЭКСПЕРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (142)/Выручка (1179) = 12.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРАВОВОЙ ЭКСПЕРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРАВОВОЙ ЭКСПЕРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРАВОВОЙ ЭКСПЕРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРАВОВОЙ ЭКСПЕРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРАВОВОЙ ЭКСПЕРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.63

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.63

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 53

Индекс Альтмана Z = 88.333

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРАВОВОЙ ЭКСПЕРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8), коэффициент быстрой ликвидности (48), коэффициент текущей ликвидности (54), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (40.29%), рентабельность компании (12.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРАВОВОЙ ЭКСПЕРТ"