Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕРЕС" ИНН:1106029812 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12877168 ОКВЭД:55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года400500
11504 Основные средства на конец предыдущего года5000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года400500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5000
12103 Запасы на конец отчетного года135149
12104 Запасы на конец предыдущего года1490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135149
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года535649
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года407521
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года128128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128128
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года535649
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6490
21103 Выручка за отчетный год86889587
21104 Выручка за предыдущий год95870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84608569
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2281018
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2281018
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2281018
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2281018
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕРЕС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕРЕС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕРЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (228)/Стоимость активов (535) = 42.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕРЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (228)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8460+0+0) = 2.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕРЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (228)/Выручка (8688) = 2.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕРЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (228)/Выручка (8688) = 2.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕРЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕРЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕРЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕРЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕРЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.426

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.426

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.18

Индекс Альтмана Z = 7.676

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕРЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (2.62%), рентабельность компании (2.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕРЕС"