Общество с ограниченной ответственностью "Сауле" ИНН:1106029900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12879345 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2396311
12104 Запасы на конец предыдущего года311214
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года30147
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4714
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года723134
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1341914
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5873043
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года304336
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года25880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65953535
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35352178
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65953535
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35352183
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года452211
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2117
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года462221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22117
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8221748
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1748325
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года53111566
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года15661836
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61333314
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33142161
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65953535
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35352183
21103 Выручка за отчетный год1363914939
21104 Выручка за предыдущий год149396486
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1310714619
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год146196460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год532320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32026
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год532320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32026
23503 Прочие расходы за отчетный год291109
23504 Прочие расходы за предыдущий год10919
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год241211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2117
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год241211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2117
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год241211
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2117

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сауле"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сауле"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сауле"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (241)/Стоимость активов (6595) = 3.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сауле"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (532)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13107+0+0) = 4.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сауле"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (532)/Выручка (13639) = 3.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сауле"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (241)/Выручка (13639) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сауле"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сауле"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сауле"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сауле"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сауле"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.875

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.075

Индекс Альтмана Z = 6.188

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сауле"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (3.9%), рентабельность компании (1.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сауле"