ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДГРУП" ИНН:1106030102 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12884613 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года832832705
11504 Основные средства на конец предыдущего года8327050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года832832705
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8327050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72853640355
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36403550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года464440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73313684395
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36843950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года816345161100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года451611000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28923460862
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34608620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52701055238
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10552380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52701055238
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10552380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года816345161100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года451611000
21103 Выручка за отчетный год127258182299
21104 Выручка за предыдущий год81822990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год126638055129
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80551290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62127170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1271700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62127170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1271700
23503 Прочие расходы за отчетный год1501550
23504 Прочие расходы за предыдущий год15500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-88-28170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-281700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35918918
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год189180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-447-217152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2171520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДГРУП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДГРУП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДГРУП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-447)/Стоимость активов (8163) = -5.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДГРУП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12663+0+0) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДГРУП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62)/Выручка (12725) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДГРУП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-447)/Выручка (12725) = -3.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДГРУП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДГРУП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДГРУП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДГРУП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДГРУП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.549

Индекс Альтмана Z = 1.976

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.976<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДГРУП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (0.49%), рентабельность компании (-3.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДГРУП"

Еще предприятия