ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КСТ-СЕРВИС" ИНН:1106030230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12889355 ОКВЭД:74.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года48700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12270125510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1255100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года513911
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12783131291
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1312900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12783131291
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1312910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года495454221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года542210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года782977070
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года770700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года782977070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года770700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12783131291
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1312900
21103 Выручка за отчетный год32493323820
21104 Выручка за предыдущий год3238200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24280259590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2595900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год821364230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год642300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год821364230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год642300
23503 Прочие расходы за отчетный год1761440
23504 Прочие расходы за предыдущий год14400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год803762790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год627900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10148670
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год86700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год702354120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год541200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КСТ-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КСТ-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КСТ-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7023)/Стоимость активов (12783) = 54.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КСТ-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8213)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24280+0+0) = 33.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КСТ-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8213)/Выручка (32493) = 25.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КСТ-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7023)/Выручка (32493) = 21.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КСТ-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КСТ-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КСТ-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КСТ-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КСТ-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.388

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.549

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.629

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.633

Индекс Альтмана Z = 9.227

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КСТ-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (25.28%), рентабельность компании (21.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КСТ-СЕРВИС"