ООО "РЕГИОН-ТЕХНО" ИНН:1106030293 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12891568 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года25421809
12104 Запасы на конец предыдущего года18090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1390
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25681987
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25681987
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года670
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19941920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19941920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25681987
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19870
21103 Выручка за отчетный год19023246
21104 Выручка за предыдущий год32460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18353175
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6771
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6771
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6771
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1314
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5457
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (2568) = 2.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1835+0+0) = 3.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (1902) = 3.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (1902) = 2.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.224

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 1.74

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.74<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (3.52%), рентабельность компании (2.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники