ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТ СЕРВИС ТЕХНОЛОДЖИ" ИНН:1106030350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12893635 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года630
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года45930
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46560
12103 Запасы на конец отчетного года49352185
12104 Запасы на конец предыдущего года21850
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года40
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10794919562
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года208740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37866851
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68510
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года26880
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11936128597
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года301330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12401828597
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года301330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-212918203
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года82030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-212818213
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года82130
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года992000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года10
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года992001
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4308917374
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года189100
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года30093009
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года30090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4609820383
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года219180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12401828597
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года301330
21103 Выручка за отчетный год10383282468
21104 Выручка за предыдущий год824680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9206257105
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год571050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1177025363
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год253630
22203 Управленческие расходы за отчетный год2829011855
22204 Управленческие расходы за предыдущий год118550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1652013508
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год135080
23303 Проценты к уплате за отчетный год84710
23403 Прочие доходы за отчетный год7124
23404 Прочие доходы за предыдущий год240
23503 Прочие расходы за отчетный год91682858
23504 Прочие расходы за предыдущий год28580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3408810674
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106740
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24700
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2224333
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3330
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год11
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-10
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год45930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-294948203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-294948203
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год82030
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3182030
32008 Величина капитала на 3182130
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))294940
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)294940
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))294940
33218 Убыток (ИТОГО)294940
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-212910
33008 Величина капитала на 31-212810
36003 Чистые активы на 31-212810
36004 Чистые активы на 3182130
41103 Поступления – всего за отчетный год1279510
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год836310
41193 Прочие поступления за отчетный год443200
41203 Платежи – всего за отчетный год2302160
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год224320
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год738330
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год84710
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год33990
41293 Прочие платежи за отчетный год1220810
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1022650
43103 Поступления – всего за отчетный год992000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год992000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год992000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-30650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТ СЕРВИС ТЕХНОЛОДЖИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТ СЕРВИС ТЕХНОЛОДЖИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТ СЕРВИС ТЕХНОЛОДЖИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-29494)/Стоимость активов (124018) = -23.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТ СЕРВИС ТЕХНОЛОДЖИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16520)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (92062+0+28290) = -13.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТ СЕРВИС ТЕХНОЛОДЖИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16520)/Выручка (103832) = -15.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТ СЕРВИС ТЕХНОЛОДЖИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-29494)/Выручка (103832) = -28.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТ СЕРВИС ТЕХНОЛОДЖИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТ СЕРВИС ТЕХНОЛОДЖИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТ СЕРВИС ТЕХНОЛОДЖИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТ СЕРВИС ТЕХНОЛОДЖИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТ СЕРВИС ТЕХНОЛОДЖИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.615

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.238

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.275

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.146

Х5 = Выручка/Активы = 0.837

Индекс Альтмана Z = 0.159

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТ СЕРВИС ТЕХНОЛОДЖИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (2.42), коэффициент текущей ликвидности (2.59), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (-15.91%), рентабельность компании (-28.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМОНТ СЕРВИС ТЕХНОЛОДЖИ"