ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИТОМЕД" ИНН:1106030656 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12898822 ОКВЭД:85.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года218183
12104 Запасы на конец предыдущего года1830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года311171
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года532394
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года532395
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-25690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-14310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2559-1428
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14210
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1940
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1940
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12331139
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1664685
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28961824
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года532395
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4060
21103 Выручка за отчетный год37270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10581418
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2669-1418
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10160
22203 Управленческие расходы за отчетный год34500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-781-1418
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14100
23503 Прочие расходы за отчетный год24520
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1026-1438
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14300
24603 Прочее за отчетный год1120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1138-1438
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИТОМЕД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИТОМЕД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИТОМЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1138)/Стоимость активов (532) = -213.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИТОМЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-781)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1058+0+3450) = -17.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИТОМЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-781)/Выручка (3727) = -20.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИТОМЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1138)/Выручка (3727) = -30.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИТОМЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИТОМЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИТОМЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИТОМЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.81

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИТОМЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.128

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.929

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.828

Индекс Альтмана Z = -34.765

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИТОМЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-4.81), рентабельность продукции (-20.96%), рентабельность компании (-30.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦИТОМЕД"