ООО "АВТО-ЛИДЕР" ИНН:1106031025 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16930936 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1583582553
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84841421
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1668423974
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1668423974
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года537-487
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1663043461
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1663044461
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1668423974
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39410
21103 Выручка за отчетный год3154843971
21104 Выручка за предыдущий год39710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3122704425
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3214-454
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3214-454
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4660
23403 Прочие доходы за отчетный год42840
23503 Прочие расходы за отчетный год35970
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3901-454
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27043
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3631-497
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3631)/Стоимость активов (166842) = 2.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (312270+0+0) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3214)/Выручка (315484) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3631)/Выручка (315484) = 1.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 0.249

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.02%), рентабельность компании (1.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники