ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИАР" ИНН:1107004641 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55414160 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года775180256234
11504 Основные средства на конец предыдущего года802562340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года775180256234
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года802562340
12103 Запасы на конец отчетного года96301181111108
12104 Запасы на конец предыдущего года11811111080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40391504131
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15041310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года575119735
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1197350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142441343411974
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13434119740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года219952145918208
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21459182080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года162221531112065
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15311120650
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года295243804042
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года438040420
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года295243804042
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года438040420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27302101
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года176800
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года254800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года282117682101
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года176821010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года219952145918208
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21459182080
21103 Выручка за отчетный год306754500943446
21104 Выручка за предыдущий год45009434460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год285794054337609
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40543376090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год209644665837
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год446658370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год209644665837
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год446658370
23303 Проценты к уплате за отчетный год707592547
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5925470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год138938745272
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год387452720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год478628441
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6284410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91132464831
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год324648310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (911)/Стоимость активов (21995) = 4.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2096)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28579+0+0) = 7.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2096)/Выручка (30675) = 6.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (911)/Выручка (30675) = 2.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.635

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.81

Индекс Альтмана Z = 7.673

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.64), коэффициент текущей ликвидности (5.05), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (6.83%), рентабельность компании (2.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИАР"

Еще предприятия