Общество с ограниченной ответственностью "Базис" ИНН:1107004659 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55414208 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года913231322152906
11504 Основные средства на конец предыдущего года2313221529063627
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2661852549
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года185254938
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1179249824692915
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2498246929153665
12103 Запасы на конец отчетного года34632389129431583
12104 Запасы на конец предыдущего года23891294315834412
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31939418413991425742
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41841399142574235636
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1317018794215416374
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года187942154163742658
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48582630247439833699
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63024743983369942706
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49761655227686736614
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65522768673661446371
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8711131481828613010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13148182861301011689
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8726131631830113025
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13163183011302511704
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года17201119
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2011197
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17201119
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2011197
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39931514365734122177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51436573412217732341
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года108790312141393
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года903121413932319
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41018523395855523570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52339585552357034660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49761655227686736614
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65522768673661446371
21103 Выручка за отчетный год444587350410701975366
21104 Выручка за предыдущий год735041070197536688050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36390663209083369572
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66320908336957279559
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80687184161865794
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71841618657948491
22203 Управленческие расходы за отчетный год7717785964125114
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7859641251145779
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год351-6759774680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-67597746802712
23403 Прочие доходы за отчетный год1643411529266927
23404 Прочие доходы за предыдущий год4115292669273129
23503 Прочие расходы за отчетный год3037166922015872
23504 Прочие расходы за предыдущий год1669220158727023
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10431771104991735
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1771104991735-1182
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1063112075171
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3112075171362
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2323436134
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3436134554
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год29-812
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год9-812-6
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год81-69-32-30
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-69-32-3038
24603 Прочее за отчетный год1906296457
24604 Прочее за предыдущий год2964570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2972135377551515
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год135377551515-1500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2972135377551515
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год135377551515-1500
41103 Поступления – всего за отчетный год6467084310113393100712
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6195083992113232100380
41193 Прочие поступления за отчетный год2720318161332
41203 Платежи – всего за отчетный год70294870579822696996
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год44238624266937668472
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11573146101378414751
41293 Прочие платежи за отчетный год14483100211373113614
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год56242747151673716
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период56242747151673716

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2972)/Стоимость активов (49761) = -5.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36390+0+7717) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (351)/Выручка (44458) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2972)/Выручка (44458) = -6.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.174

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.213

Индекс Альтмана Z = 1.028

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (0.79%), рентабельность компании (-6.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Базис"