Общество с ограниченной ответственностью "АССОРТИ" ИНН:1107005290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40811292 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3970202140982378
12104 Запасы на конец предыдущего года4120409823783511
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1018
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2184
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4342
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3974202241020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4126410223900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3974202241022390
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4126410223903517
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1258128012771261
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1295127712611249
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года271674228251097
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2831282510972268
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года271674228250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2831282511290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3974202241022390
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4126410223903517
21103 Выручка за отчетный год978010135111829742
21104 Выручка за предыдущий год116201118297429957
21203 Себестоимость продаж за отчетный год975210131111669730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115981116697309935
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год284160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2216120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год284160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2216120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год284160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2216120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2841612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22161222

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АССОРТИ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АССОРТИ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АССОРТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (3974) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АССОРТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9752+0+0) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АССОРТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (9780) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АССОРТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (9780) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АССОРТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АССОРТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АССОРТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АССОРТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АССОРТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.317

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.463

Индекс Альтмана Z = 2.636

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АССОРТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (0.29%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АССОРТИ"