ООО "СИГМА-Т" ИНН:1107005324 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40815172 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года138130114102
12104 Запасы на конец предыдущего года130114102146
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8861301125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6130112524
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27119100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года191000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4973824150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3824152270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года497382415227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года382415227170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8683680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8368-61550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года969378-6145
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9378-6145-4711
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года140140140140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года140140140140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2611491976232
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14919762324741
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4012893370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28933763720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года497382415227
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года382415227170
21103 Выручка за отчетный год4810213816991114
21104 Выручка за предыдущий год2138169911141046
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17336244732548
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6244733372633
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3077151412260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год151412267770
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3052179418760
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1794187622110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25-280-6500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-280-650-14340
23403 Прочие доходы за отчетный год985131668730
23404 Прочие доходы за предыдущий год1316687300
23503 Прочие расходы за отчетный год1007102100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1021000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31562230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год156223-14340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3156223-1434
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год156223-1434-1587
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31562230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год156223-14340
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31836800
32008 Величина капитала на 31937800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)31500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)31500
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31868300
33008 Величина капитала на 31969300
36003 Чистые активы на 3196000
36004 Чистые активы на 3193000
41103 Поступления – всего за отчетный год5895373700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4732228700
41193 Прочие поступления за отчетный год1163145000
41203 Платежи – всего за отчетный год5815354600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3732121000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год89198000
41293 Прочие платежи за отчетный год1192135600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8019100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8019100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (497) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1733+3052+0) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (4810) = 0.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (4810) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.475

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.239

Индекс Альтмана Z = 3.427

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.68), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (0.52%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники