ООО "ПАНТЕОН" ИНН:1107005349 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97136887 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года234963777451966
12104 Запасы на конец предыдущего года63777451966654
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1397
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2430638074600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года638074609730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года243063807460973
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63807460973654
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3493493490
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3493493490
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1225270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2527250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года371384386384
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года384386384404
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года205959967074589
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59967074589250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2059599670740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года599670745890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года243063807460973
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63807460973654
21104 Выручка за предыдущий год7953978345604660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12004537
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12795397830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7953978345600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7928975645350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1225270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2527250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1225270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2527250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12252723
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25272548
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1225270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2527250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (2430) = -0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.18

Индекс Альтмана Z = 1.143

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.143<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники