ООО "ПРОММОНТАЖ" ИНН:1107005412 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97136798 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1769229028523437
11504 Основные средства на конец предыдущего года2290285234374080
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года75970570714
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7057071425
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2528299535590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2995355934510
12103 Запасы на конец отчетного года150914961126798
12104 Запасы на конец предыдущего года14961126798202
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52015374665012053
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года537466501205312198
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4102123854551
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21238545512216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7120708281610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70828161174020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9648100771172020853
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10077117202085318721
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9092953299195319
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9532991953196521
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года7760
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года7690
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7760
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года549538179515525
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53817951552512184
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54953817950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5381795155250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9648100771172020853
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10077117202085318721
21103 Выручка за отчетный год47698684996237497
21104 Выручка за предыдущий год868499623749746972
21203 Себестоимость продаж за отчетный год515087471082136869
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8747108213686944588
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-381-63-8590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-63-8596280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-381-63-8590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-63-8596280
23403 Прочие доходы за отчетный год6151612
23404 Прочие доходы за предыдущий год1516122391
23503 Прочие расходы за отчетный год891242830318
23504 Прочие расходы за предыдущий год12428303182801
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-464-172-36730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-172-36733220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30139457
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-464-175-3673183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-172-36731831517

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-464)/Стоимость активов (9648) = -4.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-381)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5150+0+0) = -7.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-381)/Выручка (4769) = -7.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-464)/Выручка (4769) = -9.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.681

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.353

Индекс Альтмана Z = 21.159

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.75), коэффициент быстрой ликвидности (11.6), коэффициент текущей ликвидности (14.35), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-7.99%), рентабельность компании (-9.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники