ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИЖМА" ИНН:1108002661 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12900068 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года275028262903
11504 Основные средства на конец предыдущего года282629032980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года275028262903
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года282629032980
12103 Запасы на конец отчетного года669
12104 Запасы на конец предыдущего года665
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1173520505
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года520505654
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5736100616764
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1006167647007
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года161311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6915106037291
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1060372917677
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96651342910194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134291019410657
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года330233023302
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года330233023302
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года605198306514
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года983065247053
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9353131329826
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13132982610365
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года312297368
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года297368292
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года312297368
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года297368292
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96651342910194
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134291019410657
21103 Выручка за отчетный год62831149614577
21104 Выручка за предыдущий год114961457715640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год660166517654
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год665176546507
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-31848456923
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год484569239133
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-31848456923
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год484569239133
23503 Прочие расходы за отчетный год3820115
23504 Прочие расходы за предыдущий год20115648
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-35646446918
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год464469188512
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год183339437
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год339437468
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-53943056481
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год430564818044
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-53943056481
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год430564818044

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-539)/Стоимость активов (9665) = -5.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-318)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6601+0+0) = -4.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-318)/Выручка (6283) = -5.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-539)/Выручка (6283) = -8.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 18.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.683

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 29.978

Индекс Альтмана Z = 35.526

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (18.38), коэффициент быстрой ликвидности (22.14), коэффициент текущей ликвидности (22.16), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-5.06%), рентабельность компании (-8.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники