ООО "АЛЬТЕРНАТИВА" ИНН:1108003305 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16935253 ОКВЭД:11.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года263843627
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8436270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года263843627
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8436270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263843627
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8436270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23978010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года780100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2463617
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года636170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2463617
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года636170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263843627
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8436270
21103 Выручка за отчетный год3933182549
21104 Выручка за предыдущий год31825490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3362341549
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23415490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год578410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год578410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год84100
23503 Прочие расходы за отчетный год57710
23504 Прочие расходы за предыдущий год7100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год77000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год77000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (263) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (336+0+0) = 16.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57)/Выручка (393) = 14.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (393) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 10.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.909

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.958

Индекс Альтмана Z = 16.419

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (10.96), коэффициент быстрой ликвидности (10.96), коэффициент текущей ликвидности (10.96), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (14.5%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники