Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Заря Тимана" ИНН:1108007701 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05288514 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8595212
11504 Основные средства на конец предыдущего года95212236
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8595212
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года95212236
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11779181
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79181150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2202
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13979185
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года79185152
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года224174397
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года174397388
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-91-525-49
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-525-4958
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9-42551
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-42551158
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года215599346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года599346230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года215599346
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года599346230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года224174397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года174397388
21103 Выручка за отчетный год356433693330
21104 Выручка за предыдущий год336933303527
21203 Себестоимость продаж за отчетный год398340814159
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год408141594140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-419-712-829
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-712-829-613
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-419-712-829
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-712-829-613
23403 Прочие доходы за отчетный год928404806
23404 Прочие доходы за предыдущий год404806794
23503 Прочие расходы за отчетный год3413044
23504 Прочие расходы за предыдущий год1304465
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год475-438-67
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-438-67116
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год413840
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год384040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год434-476-107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-476-10776
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год434-476-107
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-476-10776
32003 Величина капитала на 31100100100
32007 Величина капитала на 31-525-4958
32008 Величина капитала на 31-42551158
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)43400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)43400
33003 Величина капитала на 31100100100
33007 Величина капитала на 31-91-525-49
33008 Величина капитала на 319-42551
36003 Чистые активы на 319-42551
36004 Чистые активы на 31-42551158
41103 Поступления – всего за отчетный год444440104144
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год351634313318
41193 Прочие поступления за отчетный год928579826
41203 Платежи – всего за отчетный год442240124144
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10019821039
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год203520542017
41293 Прочие платежи за отчетный год1386976150
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год22-20
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период22-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Заря Тимана"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Заря Тимана"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Заря Тимана"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (434)/Стоимость активов (224) = 193.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Заря Тимана"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-419)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3983+0+0) = -10.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Заря Тимана"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-419)/Выручка (3564) = -11.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Заря Тимана"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (434)/Выручка (3564) = 12.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Заря Тимана"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Заря Тимана"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Заря Тимана"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Заря Тимана"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Заря Тимана"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.938

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.042

Х5 = Выручка/Активы = 15.911

Индекс Альтмана Z = 23.885

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Заря Тимана"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-11.76%), рентабельность компании (12.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Заря Тимана"