Первичная профсоюзная организация Сосногорского газоперерабатывающего завода Объединенной профсоюзной организации ООО "Газпром переработка" нефтегазстройпрофсоюза РФ ИНН:1108008021 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41663578 ОКВЭД:91.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43080250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года308158057
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4749522653204971
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5226532049715381
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4753553454780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5534547852210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4753553454785221
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5534547852215438
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4603539054780
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5390541351960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60025
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года14414400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1446500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15014400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14465250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4753553454785221
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5534547852215438
23404 Прочие доходы за предыдущий год2101221
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год210120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2101221
61003 Остаток средств на начало отчетного года5534547851965438
62203 Целевые взносы за отчетный год8010823622816976
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1797224922811965
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год2831281024452408
63503 Прочие за отчетный год4169320127912853
64003 Остаток средств на конец отчетного года4747553454785196

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4753) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 31.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 31.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.687

Индекс Альтмана Z = 38.775

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (31.66), коэффициент быстрой ликвидности (31.69), коэффициент текущей ликвидности (31.69), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия