СОСНОГОРСКАЯ ГОРОДСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ КОМИ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ИНВАЛИДОВ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНВАЛИДОВ" (ВОИ) ИНН:1108008173 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41663304 ОКВЭД:91.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4919823
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1982341
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2198
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года198139
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5121731
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21731180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5121731
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21731180
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2318463
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года18463130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-106-166-227
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-166-227-29
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8318-164
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18-164101
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года134199195
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19919579
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года134199195
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19919579
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5121731
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21731180
21103 Выручка за отчетный год122412231353
21104 Выручка за предыдущий год122313531131
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8337761173
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7761173813
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год391447180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год447180318
22203 Управленческие расходы за отчетный год471477378
22204 Управленческие расходы за предыдущий год477378338
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-80-30-198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-30-198-20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-80-30-198
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-30-198-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-80-30-198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-30-198-20
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год139910
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год9100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5961-198
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год61-198-20
61003 Остаток средств на начало отчетного года18463130
62153 Членские взносы за отчетный год131214
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год494280120
62003 Поступило средств - всего за отчетный год507292997
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год37576113
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год25411
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год616
63133 иные мероприятия за отчетный год11574106
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год14595691
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год139180
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год6731
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год790240
63503 Прочие за отчетный год69020
63003 Использовано средств - всего за отчетный год6681711064
64003 Остаток средств на конец отчетного года2318463

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-80)/Стоимость активов (51) = -156.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (833+0+471) = -6.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-80)/Выручка (1224) = -6.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-80)/Выручка (1224) = -6.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.63

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.627

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.569

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.569

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.619

Индекс Альтмана Z = -26.982

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-1.63), рентабельность продукции (-6.54%), рентабельность компании (-6.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники