ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГНАЛ" ИНН:1108010101 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12891180 ОКВЭД:64.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101616831294
11504 Основные средства на конец предыдущего года168312940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101616831294
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года168312940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года269418941433
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года189414330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28681021363
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10213630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года556229151796
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года291517960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года657845983090
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года459830900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года614443442807
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года434427660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года434254283
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2543240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года434254283
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2543240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года657845983090
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года459830900
21103 Выручка за отчетный год157081432235246
21104 Выручка за предыдущий год14322119800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год133701223834302
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12238107850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23382084944
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год208411950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23382084944
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год208411950
23503 Прочие расходы за отчетный год9277164
23504 Прочие расходы за предыдущий год77820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22462007780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год200711130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4474240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4243340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17991583780
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15837790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГНАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1799)/Стоимость активов (6578) = 27.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2338)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13370+0+0) = 17.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2338)/Выручка (15708) = 14.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1799)/Выручка (15708) = 11.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.78

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.273

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.341

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.157

Индекс Альтмана Z = 23.163

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.61), коэффициент быстрой ликвидности (12.82), коэффициент текущей ликвидности (12.82), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (14.88%), рентабельность компании (11.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИГНАЛ"