Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая компания "ОРГбизнес" ИНН:1108010905 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44773223 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года138213801626
11504 Основные средства на конец предыдущего года138016261614
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года138213801626
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года138016261614
12103 Запасы на конец отчетного года600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года295414206
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года414206374
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года246152040
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1520400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5471934246
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1934246502
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192933141872
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года331418722116
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37723801256
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года238012561147
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года250056
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1303934560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года934560473
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1553934616
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года934616969
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192933141872
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года331418722116
21103 Выручка за отчетный год316542894819
21104 Выручка за предыдущий год428948193958
21203 Себестоимость продаж за отчетный год344339864490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год398644903816
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-278303329
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год303329142
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-278303329
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год303329142
23403 Прочие доходы за отчетный год67300050
23404 Прочие доходы за предыдущий год3000501
23503 Прочие расходы за отчетный год149450144
23504 Прочие расходы за предыдущий год450144387
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3602853235
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2853235-244
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33409127
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40912740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3932444108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2444108-284

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая компания "ОРГбизнес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая компания "ОРГбизнес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая компания "ОРГбизнес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-393)/Стоимость активов (1929) = -20.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая компания "ОРГбизнес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-278)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3443+0+0) = -8.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая компания "ОРГбизнес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-278)/Выручка (3165) = -8.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая компания "ОРГбизнес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-393)/Выручка (3165) = -12.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая компания "ОРГбизнес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая компания "ОРГбизнес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая компания "ОРГбизнес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая компания "ОРГбизнес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая компания "ОРГбизнес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.392

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.204

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.187

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.243

Индекс Альтмана Z = -4.238

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая компания "ОРГбизнес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (-8.78%), рентабельность компании (-12.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая компания "ОРГбизнес"