МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОЙВОЖХЛЕБ" ИНН:1108011112 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44773714 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года707834368
11504 Основные средства на конец предыдущего года834368203
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года707834985
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года834985739
12103 Запасы на конец отчетного года12671220922
12104 Запасы на конец предыдущего года1220922587
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года486466458
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года466458460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18198111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года198111375
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года177118841491
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года188414911422
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года247827182476
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года271824762161
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года264264264
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года264264264
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года181220151828
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года201518281717
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года207622792092
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года227920921981
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года402439384
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года439384180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года402439384
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года439384180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года247827182476
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года271824762161
21103 Выручка за отчетный год1033496499666
21104 Выручка за предыдущий год964996660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год765568867082
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год688670820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год267927632584
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год276325840
22103 Коммерческие расходы за отчетный год720657717
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6577180
22203 Управленческие расходы за отчетный год154314241291
22204 Управленческие расходы за предыдущий год142412910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год416682576
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6825750
23503 Прочие расходы за отчетный год392149186
23504 Прочие расходы за предыдущий год1491860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24533390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5333890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1682930
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2932660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-144240177
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2401230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-144240177
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2401230
32003 Величина капитала на 31264264264
32007 Величина капитала на 31201518281717
32008 Величина капитала на 31227920921981
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)20300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20300
33218 Убыток (ИТОГО)20300
33003 Величина капитала на 31264264264
33007 Величина капитала на 31181220151828
33008 Величина капитала на 31207622792092
36003 Чистые активы на 31181220152092
36004 Чистые активы на 31201520921981
41103 Поступления – всего за отчетный год1026896330
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1026896330
41203 Платежи – всего за отчетный год911885510
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год512448790
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год330230620
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1041700
41293 Прочие платежи за отчетный год5884400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год115010820
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период115010820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОЙВОЖХЛЕБ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОЙВОЖХЛЕБ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОЙВОЖХЛЕБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-144)/Стоимость активов (2478) = -5.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОЙВОЖХЛЕБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (416)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7655+720+1543) = 4.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОЙВОЖХЛЕБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (416)/Выручка (10334) = 4.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОЙВОЖХЛЕБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-144)/Выручка (10334) = -1.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОЙВОЖХЛЕБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОЙВОЖХЛЕБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОЙВОЖХЛЕБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОЙВОЖХЛЕБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОЙВОЖХЛЕБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.552

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.164

Х5 = Выручка/Активы = 4.17

Индекс Альтмана Z = 6.708

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОЙВОЖХЛЕБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (4.41), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (4.03%), рентабельность компании (-1.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОЙВОЖХЛЕБ"